Inleiding
De begroting moet op basis van het Besluit begroting en verantwoording provincies en gemeenten (BBV) bestaan uit programma's en paragrafen. Hierbij worden ook de rekeningcijfers 2024 en de begrotingscijfers 2025 gepresenteerd als ook de meerjarenraming 2026-2029. In de gemeente Heemstede wordt gewerkt met tien programma’s (programma 0 tm 8 zijn landelijk uniform en programma 9 is door de raad ingesteld) en acht verplichte paragrafen.
Elk programma is ingedeeld in de volgende onderdelen:
Wat willen we bereiken?
In deze paragraaf wordt de kern van de ambities/doelen beschreven: wat wil de gemeente bereiken voor de inwoners van Heemstede. De basis hierbij is het uitvoeringsprogramma. Het college wil het basisniveau in stand houden en investeren in de toekomst.
Wat gaan we ervoor doen?
In deze paragraaf wordt concreet aangegeven welke acties (op hoofdlijnen) worden ingezet in 2025 om bovenstaand resultaat te bereiken.
Het gaat hierbij niet om reguliere/ going concern activiteiten. De focus ligt op concrete resultaten die in het 2025 gerealiseerd moeten worden. Hier worden bijvoorbeeld de speerpunten/prioriteiten die ook in de kadernota waren genoemd opgenomen. Het gaat om ambities (geen regulier beleid!) die specifiek activiteiten opleveren in komend begrotingsjaar..
Hoe gaan we dit meten?
Onder dit onderdeel worden de beleidsindicatoren benoemd. Dit betreft zowel de door de gemeente zelfbenoemde beleidsindicatoren als de wettelijk verplichte beleidsindicatoren. Deze laatste zijn vastgelegd in de Regeling beleidsindicatoren gemeenten. De verplichte indicatoren komen van de website www.waarstaatjegemeente.nl/
Wat mag het kosten?
De lasten en baten per programma worden ingedeeld op taakniveau. Dit komt overeen met de wens van de raad. De financiële verschillen ten opzichte van de begroting 2024 die groter zijn dan € 25.000, worden op taakveldniveau toegelicht.
Aandachtspunt: De (algemene) overheadkosten staan, conform de BBV-wetgeving, centraal verantwoord in de begroting en het jaarverslag (programma 0). Onder (algemene) overheadkosten wordt verstaan: alle kosten die samenhangen met de sturing en ondersteuning van de medewerkers in het primaire proces (lasten ondersteunende afdelingen zoals financiën, P&O, facilitair, hiërarchisch leidinggevenden primair proces, huisvesting en ICT). De overheadkosten primair proces (personeelskosten afdelingen primair proces) worden, conform wetgeving, wel toegerekend aan de taakvelden. In de paragrafen wordt via dwarsdoorsneden ingegaan op belangrijke beheersmatige aspecten die niet onder één programma vallen.
Programma-overzicht met specificatie dekkingsmiddelen, overhead en onvoorzien
Onder financiële begroting, overzicht baten en lasten inclusief algemene dekkingsmiddelen is een programma-overzicht gegeven met uitsplitsing naar algemene dekkingsmiddelen, overhead en onvoorzien. De gemeente Heemstede valt niet onder de vennootschapsbelasting (VPB).