Overzicht van incidentele baten en lasten
plus = nadeel, min = voordeel | ||||||
Bedragen x € 1.000 | Begroting | Meerjarenraming | ||||
2026 | 2027 | 2028 | 2029 | |||
Exploitatie | ||||||
Incidentele lasten | ||||||
4 | Onderwijs | 0 | 110 | 133 | 147 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
Huisvesting bijz basisow kaplasten+portocabins NB | 0 | 110 | 133 | 147 | ||
6 | Sociaal domein | 85 | 85 | 85 | 0 | |
St.WIJ Heemstede budgetsubsidie | 75 | 75 | 75 | 0 | ||
Veranderopgave inburgering (ondertussengelden) | 1 | 1 | 1 | 0 | ||
Wmo loket Heemstede | 9 | 9 | 9 | 0 | ||
7 | Volksgezondheid en milieu | 134 | 0 | 0 | 0 | |
Programma Heemstede duurzaam | 134 | 0 | 0 | 0 | ||
8 | Volkshuisvesting, ruimtelijke ordening en stedelijke vernieuwing | 169 | 169 | 44 | 0 | |
Bestemmingsplannen; implementatie omgevingswet | 125 | 125 | 0 | 0 | ||
Klein onderhoud gebouwen (TAAK) | 44 | 44 | 44 | 0 | ||
Totaal | Incidentele lasten | 388 | 364 | 262 | 147 | |
Incidentele Baten | ||||||
4 | Onderwijs | -380 | 0 | 0 | 0 | |
Wissellocatie IHP exploitatie | -380 | 0 | 0 | 0 | ||
7 | Volksgezondheid en milieu | -67 | 0 | 0 | 0 | |
Programma Heemstede duurzaam | -67 | 0 | 0 | 0 | ||
8 | Volkshuisvesting, ruimtelijke ordening en stedelijke vernieuwing | -44 | -619 | -44 | 0 | |
Bestemmingsplannen | 0 | -575 | 0 | 0 | ||
Klein onderhoud gebouwen (TAAK) | -44 | -44 | -44 | 0 | ||
Totaal | Incidentele Baten | -491 | -619 | -44 | 0 | |
Totaal | Exploitatie | -103 | -255 | 218 | 147 | |
Reserves | ||||||
Incidentele toevoeging reserve | ||||||
0 | Bestuur en ondersteuning | 230 | 187 | 43 | 151 | |
Reserve meerjarig vervangingsplan GR DIT | 230 | 187 | 43 | 151 | ||
6 | Sociaal domein | 210 | 201 | 201 | 201 | |
Reserve BUIG | 210 | 201 | 201 | 201 | ||
Totaal | Incidentele toevoeging reserve | 440 | 388 | 244 | 352 | |
Incidentele onttrekking reserves | ||||||
0 | Bestuur en ondersteuning | -577 | -513 | -369 | -291 | |
Best.res.dek.div.verlies.wijz.kap.struc.Meerlanden | 0 | 0 | 0 | 62 | ||
Mutaties algemene reserve | -347 | -326 | -326 | -201 | ||
Reserve meerjarig vervangingsplan GR DIT | -230 | -187 | -43 | -151 | ||
4 | Onderwijs | 0 | -110 | -133 | -147 | |
Storting best.res.IHP basisscholen | 0 | -110 | -133 | -147 | ||
6 | Sociaal domein | -249 | -237 | -226 | -201 | |
Reserve BUIG | -210 | -201 | -201 | -201 | ||
Reserve opvang aandachtsgroepen | -39 | -36 | -25 | 0 | ||
7 | Volksgezondheid en milieu | -67 | 0 | 0 | 0 | |
Bestemmingsreserve energietransitie | -67 | 0 | 0 | 0 | ||
8 | Volkshuisvesting, ruimtelijke ordening en stedelijke vernieuwing | -125 | -125 | 0 | 0 | |
Onttrekking reserve impl.omgevingswet | -125 | -125 | 0 | 0 | ||
Totaal | Incidentele onttrekking reserves | -1.017 | -985 | -729 | -638 | |
Totaal | Reserves | -578 | -597 | -484 | -286 | |
Totaal incidenteel | -681 | -852 | -266 | -139 | ||
Toelichting (mutaties groter dan € 25.000)
Incidentele lasten
Programma 4 Onderwijs
Huisvesting bijzonder basisonderwijs kapitaallasten + portocabins (€ 0)
De planning van het Integraal Huisvestingsplan (IHP) is geactualiseerd waardoor ook de inhaalafschrijvingen van de betreffende scholen zijn geactualiseerd. In 2026 vinden er geen mutaties plaats. In 2027 staat de nieuwbouw van de Prinses Beatrixschool gepland. In 2028 wordt het voormalig schoolgebouw van de Bronstee mavo gerenoveerd en in 2029 wordt gestart met de renovatie van de Crayenesterschool. De resterende boekwaardes en de incidentele verhuiskosten worden gedekt door een onttrekking aan de reserve IHP, respectievelijk € 110.000, € 133.000 en € 147.000 in 2027, 2028 en 2029.
Programma 6 Sociaal Domein
St. WIJ Heemstede budgetsubsidie (€ 75.000)
Bij de kadernota 2026 - 2028 is voor de jaren 2026 tot en met 2028 incidenteel budget beschikbaar gesteld voor de voortzetting van Kom in Mijn Tuin (KIMT). Dit betreft een pilot voor drie jaar waarbij stichting WIJ Heemstede kan onderzoeken of dit nieuwe concept een gewenst resultaat oplevert. Een bedrag van € 25.000 wordt onttrokken aan de reserve opvang aandachtsgroepen ter dekking ervan.
Programma 7 Volksgezondheid en milieu
Programma Heemstede duurzaam (€ 134.000)
Dit betreft in 2026 en 2026 de uitgaven aan het soortenmanagementplan. Hiervan vindt onder de baten incidentele dekking plaats vanuit de reserve energietransitie en de subsidie van de provincie Noord-Holland.
Programma 8 Volkshuisvesting, ruimtelijke ordening en stedelijke vernieuwing
Bestemmingsplannen implementatie omgevingswet (€ 125.000)
Voor de implementatie van de omgevingswet maken we incidentele kosten die worden gedekt uit de bestemmingsreserve implementatie omgevingswet.
Klein onderhoud gebouwen (€ 44.000)
De ontvangen subsidies voor instandhouding van erfgoed (gebouwen) betreffen posten voor groot onderhoud. De ontvangen subsidies worden daarom gestort in de voorziening onderhoudsfonds woningen en gebouwen en zijn onderdeel van het meerjarenonderhoudsplan. Deze post betreft de storting in de voorziening. Vanaf 2029 vervalt de subsidie en daarmee de storting.
Incidentele baten
Programma 4 Onderwijs
Wissellocatie IHP exploitatie (€ 380.000)
In 2026 wordt de wissellocatie verhuurd aan de Haarlemse Montessori school om leegstand van de wissellocatie te voorkomen. Naast de gebruikelijke gebruikersvergoeding betaald de gemeente Haarlem een eenmalige vergoeding van de huur van € 380.000.
Programma 7 Volksgezondheid en milieu
Programma Heemstede Duurzaam (€ 67.000)
Dit betreft de incidentele subsidie voor het soortenmanagementplan.
Programma 8 Volkshuisvesting, ruimtelijke ordening en stedelijke vernieuwing
Bestemmingsplannen (€ 575.000)
In 2027 worden de RO kosten voor het havenkwartier via een anterieure overeenkomst verrekend met de ontwikkelaar, Hiervoor wordt € 575.000 ingeschat.
Klein onderhoud gebouwen (€ 44.000)
We ontvangen eenmalige instandhoudingssubsidies voor groot onderhoud aan erfgoed (gebouwen). De ontvangen subsidies worden gestort in de voorziening. Vanaf 2029 eindigt deze subsidie.
Incidentele toevoegingen reserves
Programma 6 Sociaal Domein
Meerjarig vervangingsplan GR Dit (€ 230.000)
Deze reserve wordt gebruikt om meerjarige vervangingsprojecten die ten laste van de exploitatie komen te verschuiven naar andere boekjaren indien noodzakelijk. De stortingen en onttrekkingen aan deze reserve worden in de begroting budgettair neutraal geraamd (zie gelijke onttrekking bij de baten).
Reserve BUIG (€ 210.000)
Het tekort op de bijstandslasten wordt jaarlijks onttrokken uit de reserve BUIG. Het saldo van de reserve is per 01-01-2026 € 0, waardoor een onttrekking direct zorgt voor een even hoge toevoeging aan de reserve BUIG vanuit de algemene reserve. Dit is overeenkomstig de Nota Reserves en Voorzieningen 2023.
Incidentele onttrekkingen reserves
Programma 0 Bestuur en ondersteuning
Dekking dividendverlies wijziging kapitaalstructuur Heemstede
In de aangepaste meerjarige raming is rekening gehouden met de kapitaalwijziging bij Meerlanden, waardoor Heemstede vanaf 2023 recht heeft op preferent dividend over het transitieaandeel. Vanaf 2029 loopt het preferent dividend stapsgewijs af, waardoor de nadelige afwijking verder toeneemt. Om dit zichtbaar te maken is de raming voor 2029 en de daaropvolgende jaren opgehoogd ten opzichte van de voorgaande jaren.
Algemene Reserve (€ 347.000)
Op basis van de nota reserves en voorzieningen wordt de reserve BUIG gevuld vanuit de algemene reserve indien deze ontoereikend is. In 2026 wordt € 210.000 geraamd als onttrekking aan de algemene reserve voor de reserve BUIG.
De dekking van de preventie activiteiten kwam uit de reserve sociaal domein. Nu de reserve sociaal domein is opgeheven bij de voorjaarsnota 2025 wordt voorgesteld dit bedrag te onttrekken aan de algemene reserve. het saldo van de reserve sociaal domein is daarin teruggestort. De onttrekking bedraagt € 137.000.
Meerjarig vervangingsplan GR Dit (€ 230.000)
Deze reserve wordt gebruikt om meerjarige vervangingsprojecten die ren laste van de exploitatie komen te verschuiven naar andere boekjaren indien noodzakelijk. De stortingen en onttrekkingen aan deze reserve worden in de begroting budgettair neutraal geraamd (zie gelijke storting bij de lasten).
Programma 4 Onderwijs
Storting bestemmingsreserve IHP basisscholen (€ 0)
De planning van het Integraal Huisvestingsplan (IHP) is geactualiseerd waardoor ook de inhaalafschrijvingen van de betreffende scholen zijn geactualiseerd. In 2026 vinden er geen mutaties plaats. In 2027 staat de nieuwbouw van de Prinses Beatrixschool gepland. In 2028 wordt het voormalig schoolgebouw van de Bronstee mavo gerenoveerd en in 2029 wordt gestart met de renovatie van de Crayenesterschool. De resterende boekwaardes en de incidentele verhuiskosten worden gedekt door een onttrekking aan de reserve IHP, respectievelijk € 110.000, € 133.000 en € 147.000 in 2027, 2028 en 2029.
Diverse onttrekkingen (€ 137.000)
De reserve sociaal domein is beëindigd en als nieuw dekkingsvoorstel wordt voorgesteld om de reeds besloten budgetten te dekken uit de algemene reserve. Dit zijn de budgetten voor investeringen in preventie (€ 75.000 tot en met 2028), uitbreiding capaciteit preventief beleid (€ 50.000 tot en met 2028) en dekking van de kapitaallasten van de personenbus (€ 12.000 in 2026).
Programma 6 Sociaal Domein
reserve BUIG (€ 210.000)
Het tekort op de bijstandslasten wordt jaarlijks onttrokken uit de reserve BUIG. Het saldo van de reserve is per 01-01-2026 € 0, waardoor een onttrekking aan de reserve BUIG direct zorgt voor een even hoge onttrekking uit de algemene reserve om toe te voegen aan de reserve BUIG. Dit is overeenkomstig de Nota Reserves en Voorzieningen 2023.
Reserve opvang aandachtsgroepen (€ 39.000)
Een bedrag van € 13.676 wordt onttrokken aan de reserve opvang aandachtsgroepen ter dekking van een gedeelte van de kapitaallasten van de verbouwing van de Glipperweg. Daarnaast wordt een bedrag van € 25.000 aan dezelfde reserve onttrokken ter dekking van de pilot voortzetting Kom in Mijn Tuin (KIMT).
Programma 7 Volksgezondheid en milieu
Bestemmingsreserve energietransitie (€ 67.000)
Voor het uitvoeren van het soortenmanagementplan wordt deels een subsidie van de provincie ontvangen, maar deels moet de gemeente ook zelf bijdragen. Deze bijdrage wordt in 2026 onttrokken aan de reserve energietransitie omdat dit plan is gekoppeld aan isolatiewerkzaamheden.
Programma 8 Volkshuisvesting, ruimtelijke ordening en stedelijke vernieuwing
Reserve implementatie omgevingswet (€ 125.000)
Voor de incidentele implementatiekosten van de omgevingswet is een reserve gevormd. Deze wordt gelijklopend aan de uitgaven onttrokken.